농지 양도소득세율 세율표 2025 (무료 계산기)

안녕하세요! 오늘은 농지 양도소득세율에 대해 자세히 알아보는 시간을 가져보려고 해요.
많은 분들이 농지를 처분할 때 과연 어떤 세금이 얼마나 부과되는지 궁금해하시더라고요.
특히 농지 양도소득세율은 단순히 땅을 판다고 해서 정해지는 게 아니라, 다양한 조건에 따라 달라질 수 있기 때문에 주의가 필요합니다. 그래서 이번 글에서는 농지의 사용 목적, 보유 기간, 양도 시점, 그리고 주택 보유 여부까지 다양한 요소에 따라 어떻게 농지 양도소득세율이 달라지는지 정리해보았어요. 끝까지 읽어보시면 실제 양도 시 큰 도움이 될 거예요 ㅎㅎ

 

아래 버튼을 클릭하시면 바로 수령액 무료 계산이 가능합니다.

 

농지연금 수령액 무료 계산기 바로가기 👈

농지연금 수령액 무료 계산기 사이트 예시

농지를 팔면 무조건 세금이 나올까?

네, 맞습니다. 농지를 양도하게 되면 해당 양도 차익에 대해 소득세가 부과돼요. 이를 양도소득세라고 부르며, 농지의 경우에도 예외는 아니랍니다. 하지만 그 농지가 어떤 용도로 사용되었는지에 따라 적용되는 세율이 달라져요. 여기서 우리가 주목해야 할 핵심이 바로 농지 양도소득세율이에요.

 

국민연금 수령나이 수령액 알아보기

노령연금 수급자격, 재산, 수령액, 나이(신청방법)

사업용 농지 vs 비사업용 농지

농지가 실제로 농업에 사용되고 있었는지, 아니면 보유만 하고 있었는지를 기준으로 사업용과 비사업용으로 구분해요.

• 비사업용 농지: 농업에 사용되지 않고 단순히 보유만 하고 있었던 농지예요. 흔히 말하는 투기성 농지죠. 이런 경우엔 기본 세율에 10%포인트가 추가된 중과세가 적용돼요.
• 사업용 농지: 실제로 농작물 재배, 경작 등의 농업 활동에 사용된 농지를 말해요. 이 경우엔 일반적인 세율이 적용되며, 일정 요건을 충족하면 감면 혜택도 받을 수 있어요.

보유 기간이 세금에 미치는 영향

보유한 기간이 짧을수록 세율은 올라가고, 길수록 낮아져요. 즉, 오래 가지고 있었던 농지는 조금 더 유리한 세율이 적용됩니다.

• 1년 미만: 무조건 50%
• 1년 이상 ~ 2년 미만: 40%
• 2년 이상: 누진세율 적용 (6% ~ 42%)

2년 이상 보유한 농지에 대해서는 아래와 같은 구간별로 농지 양도소득세율이 적용돼요.

• 과세표준 1,200만 원 이하: 6%
• 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
• 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
• 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하: 35%
• 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38%
• 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40%
• 5억 원 초과: 42%

이처럼 과세표준이 클수록 농지 양도소득세율은 높아지게 되고, 누진공제라는 항목이 세액 계산에 함께 적용된다는 점도 기억하셔야 해요.

주택이 많으면 세금도 더 많아져요

만약 본인이 1세대 3주택 이상을 보유하고 있는 다주택자라면 세금은 더욱 중과됩니다. 특히 조정대상지역에 위치한 주택을 보유하고 있다면 기본세율에 최대 30%포인트가 더해질 수 있어요. 농지를 양도하더라도 이런 주택 보유 수가 영향을 줄 수 있으니, 세무적인 관점에서 미리 확인해 두는 게 중요하겠죠?

또한, 등기되지 않은 농지를 양도하는 경우에는 예외 없이 **양도소득세율 70%**가 적용돼요. 이건 법적으로 강력하게 제재하고 있기 때문에 사전에 등기 절차를 꼭 밟아두셔야 합니다.

농지 양도 전 반드시 확인해야 할 것들

1. 농지의 용도 파악: 단순 보유였는지, 실제 경작했는지 명확히 확인하세요. 이게 세율 차이의 핵심이에요.
2. 보유 기간 계산: 언제 취득했고 언제 양도하는지 정확히 따져야 올바른 세율이 적용돼요.
3. 누진공제 확인: 단순히 세율만 보는 게 아니라, 실제 세액을 계산할 땐 누진공제 금액을 반영해야 정확합니다.
4. 세법 개정 여부: 세율은 정부 정책에 따라 변할 수 있으므로, 양도 전에 최신 세법을 반드시 확인해야 해요.

국세청 홈페이지 활용법

국세청 홈페이지(www.nts.go.kr)에서는 양도소득세 자동 계산기와 각종 세율 정보를 확인할 수 있어요. 메뉴는 다음 순서로 들어가면 됩니다:

국세청 > 국세신고안내 > 개인신고안내 > 양도소득세 > 기본정보 > 세율

여기서 최신 버전의 농지 양도소득세율 안내도 제공되니, 양도 전에 꼭 체크해보세요!

 

복잡한 세율 구조와 다양한 적용 요건들 때문에 농지를 양도할 때는 꼭 전문가와 상담하는 것이 가장 안전해요. 특히 농지 양도소득세율은 실수 하나로 수천만 원 차이가 날 수도 있답니다.

농지를 처분하실 계획이 있다면, 미리미리 정보 확인하시고 준비하셔서 불필요한 세금 부담 없이 현명하게 대처하시길 바랄게요 :)
궁금한 점 있으면 댓글로 남겨주세요! 다음에도 알찬 정보로 찾아올게요~

기초연금 수급자격, 수령액 알아보기 (노령연금과 차이는?)

IRP 퇴직연금 수령방법 계산방법(연금, 일시금 장단점)

✅ 농지 양도소득세율 요약표

구분 내용 적용 세율

보유 기간 1년 미만	단기 보유	50%
보유 기간 1년 이상 ~ 2년 미만	중단기 보유	40%
보유 기간 2년 이상	장기 보유 (누진세율 적용)	아래 참조

✅ 보유 2년 이상 시 세율 (누진세율)

과세표준 구간 세율

1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과	42%

※ 각 구간별 누진공제도 함께 적용됩니다.

✅ 용도에 따른 세율 차이

구분 설명 적용 방식

사업용 농지	실제 농업에 사용된 농지	기본 세율 적용
비사업용 농지	투기성 보유 등 농업에 사용되지 않은 농지	기본세율 + 10%p 중과

✅ 기타 중과세율

구분 조건 세율

다주택자	1세대 3주택 이상 (조정지역 기준)	기본세율 + 최대 30%p 중과
미등기 농지	등기하지 않고 양도한 경우	70% 고정 세율

 

✅ 농지 양도소득세율 Q&A

Q1. 농지를 팔면 무조건 양도소득세를 내야 하나요?
A. 네, 맞아요. 농지를 팔아서 이익이 생기면 그 차익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 다만, 실제로 농업에 사용했는지 여부나 보유 기간 등에 따라 세율이 달라져요.

Q2. 사업용 농지와 비사업용 농지는 어떻게 구분되나요?
A. 간단히 말하면 농사를 직접 지은 경우가 사업용 농지고, 그렇지 않고 보유만 하고 있었던 땅은 비사업용 농지로 봐요. 국세청에서는 농지원부나 실제 경작 사실 등을 기준으로 판단합니다.

Q3. 농지를 1년 이상 보유했는데 세율이 왜 높은가요?
A. 보유 기간이 2년 이상이 되어야 누진세율(6~42%)이 적용돼요. 1년 초과 ~ 2년 미만일 경우엔 고정 40%의 높은 세율이 부과됩니다. 따라서 양도 시점이 중요하답니다!

Q4. 비사업용 농지로 판정되면 얼마나 더 세금을 내야 하나요?
A. 기본 세율에 10%포인트가 추가돼요. 예를 들어 원래 세율이 24%였다면, 34%로 올라가는 식이죠. 세액 차이가 꽤 크기 때문에 농지 용도 확인은 꼭 필요해요.

Q5. 다주택자도 농지 양도소득세에 영향을 받나요?
A. 네, 특히 조정대상지역에서 3주택 이상 보유한 경우엔 세율이 최대 30%포인트까지 추가 중과될 수 있어요. 주택과 농지를 동시에 소유하고 있는 분들은 이 부분도 함께 고려하셔야 해요.

Q6. 등기 안 된 농지를 팔면 어떻게 되나요?
A. 미등기 상태에서 농지를 양도하면, 무조건 70%의 고정 세율이 적용돼요. 세금이 너무 크기 때문에 반드시 등기를 마친 후에 양도하시는 걸 추천드립니다.

Q7. 세금 계산이 너무 복잡해요. 어떻게 해야 하나요?
A. 국세청 홈페이지(www.nts.go.kr)에서 제공하는 양도소득세 계산기를 활용하거나, 세무사 상담을 받는 게 좋아요. 특히 농지 양도처럼 조건이 많은 경우엔 전문가 도움을 받는 게 훨씬 정확해요.